Приём от налоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

 

Срок выполнения услуги: 3 месяца

Стоимость услуги
  • Направление декларации 3-НДФЛ в Орган осуществляется без взимания государственной пошлины или иной платы.

Необходимые документы
  • Перечень документов (на доход)

    1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ);
    2. Документ, удостоверяющий личность заявителя или представителя заявителя.
    3. Документы, подтверждающие в установленном порядке полномочия уполномоченного представителя заявителя на представление интересов заявителя (нотариально заверенная доверенность; документ об опеке и попечительстве, выданный органом опеки и попечительства, свидетельство о рождении – в случае обращения законного представителя).
    4. Письменное согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными (можно заполнить в МФЦ).

    5. Документы, которые заявителю рекомендуется представить в качестве приложения к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ):
    В связи с продажей движимого и недвижимого (находящегося в собственности менее 3-х лет и менее 5-ти лет – для приобретённого после 01.01.2016 г.) имущества, с реализацией ценных бумаг, долей в уставном капитале:
    -документ, подтверждающий приобретение ценных бумаг;
    -договор продажи налогоплательщиком имущества (по транспорту – справка-счёт);
    -расписка покупателя - физического лица о передаче денежных средств налогоплательщику (продавцу), подтверждающая оплату за имущество по договору продажи;
    -договор покупки, по которому налогоплательщик ранее приобретал это имущество (если имущество было приобретено за сумму, превышающую максимальную сумму налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход: более 1 млн. руб.  – за жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, садовые домики, земельные участки, а также доли в указанном имуществе; более 250 тыс. руб. – за иное имущество: автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы);
    -документы, подтверждающие расходы налогоплательщика на покупку этого имущества (например, расписка о передаче денежных средств, платёжные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца).

    В связи с получением доходов, полученных от сдачи жилья внаём:
    -договор найма.


    В связи с получением выигрыша (превышающего 4 тысячи рублей) от организаторов лотерей, рекламных акций, конкурсов и организаторов азартных игр:
    -документ, подтверждающий получение выигрыша.
    Начиная с 01.01.2016 г. не представляются Декларации по НДФЛ, если налог не был удержан и сведения об этом представлены налоговым агентом (организатором лотереи). Налоговая инспекция на основании сведений от налоговых агентов самостоятельно начислит налог за 2016 и 2017 годы и направит уведомление на его уплату.


    В связи с получением доходов, полученных от источников, находящимися за пределами РФ:
    -документ, подтверждающий, что налогоплательщик является резидентом РФ.


    В связи с получением дохода в денежной или натуральной форме от физических лиц в порядке дарения (за исключением договоров между близкими родственниками):
    -договор дарения.

    В связи с получением доходов, полученных от оказания платных услуг:
    -документ, подтверждающий получение дохода.

     

     

     

  • Перечень документов (вычет)

    1. Декларация по форме 3-НДФЛ (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ); 
    2. Документ, удостоверяющий личность заявителя или представителя заявителя.
    3. Документы, подтверждающие в установленном порядке полномочия уполномоченного представителя заявителя на представление интересов заявителя (нотариально заверенная доверенность; документ об опеке и попечительстве, выданный органом опеки и попечительства, свидетельство о рождении – в случае обращения законного представителя).
    4. Письменное согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными (можно заполнить в МФЦ).


    Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры (комнаты):
    - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 
    (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ); 
    - Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (договор купли-продажи, договор мены и т.д.);
    - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
    - Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату);
    - Заявление о распределении вычета между супругами.
    Данное заявление заполняется по усмотрению заявителя: можно подготовить заранее или заполнить в МФЦ.

    Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования
    Имущественный вычет при ДДУ можно получить после подписания акта-приема передачи.
    - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 
    (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ); 
    - Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
    - Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи);
    - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
    - Заявление о распределении вычета между супругами.
    Данное заявление заполняется по усмотрению заявителя: можно подготовить заранее или заполнить в МФЦ.

    Имущественный налоговый вычет по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья
    - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 
    (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ); 
    - Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения)
    - Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка)

    Имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом:
    -
    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 
    (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ); 
    - Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениям и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) договор купли-продажи, договор мены и т.д.);
    - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
    - Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом.
    - Заявление о распределении вычета между супругами.
    Данное заявление заполняется по усмотрению заявителя: можно подготовить заранее или заполнить в МФЦ.

    Вычет на обучение:
    - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 
    (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ); 
    - Договор с образовательной организацией, в которых отражена информация о лицензии или ином документе, подтверждающем статус организации образования, с приложениями и дополнительными соглашениями к ним (в случае их наличия);
    - Копии лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о лицензиях;
    - Документы, подтверждающие очную форму обучения, например соответствующие справки образовательной организации, предоставляются при получении вычетов на детей, подопечных, братьев или сестер, в случае если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения;
    - Документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого, например свидетельство о рождении ребенка (детей), - предоставляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры);
    - Документы, подтверждающие оплату обучения (платежные документы, подтверждающие факт перечисления налогоплательщиком денежных средств организации, оказавшей образовательные услуги: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и другие).

    Вычет на лечение:
    - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 
    (заявитель может предоставить заполненную декларацию, либо составить декларацию в МФЦ за определенную плату. При составлении декларации в МФЦ обязательно нужно предоставить 2-НДФЛ); 
    - Оригиналы справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ;
    - Оригиналы экземпляров рецептурных бланков со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" - выдается лечащим врачом, предоставляется в случае приобретения медикаментов;
    - Договор на лечение, в которых отражена информация о лицензии на осуществление медицинской деятельности, с приложениями и дополнительными соглашениями к ним (в случае их наличия);
    - Копии лицензий, если в указанных договорах отсутствует информация о лицензиях;
    - Договор добровольного медицинского страхования;
    - Документы, подтверждающие степень родства и (или) заключение брака (если услуги оказывались не лично налогоплательщику, а его супругу или ребенку);
    - Документы, подтверждающих оплату медикаментов и (или) расходных материалов, используемых в ходе осуществления дорогостоящего лечения (товарные и кассовые чеки из аптеки, осуществившей отпуск лекарственных средств. При этом товарный чек можно не представлять в том случае, если кассовый чек аптечного учреждения содержит информацию о наименовании, количестве и цене приобретенного товара.

Бланки заявлений
Результат предоставления услуги

По результатам проведения камеральной проверки поданных «Декларации 3-НДФЛ» и документов, должностное лицо уполномоченного органа принимает положительное либо отрицательное решение.

Основание для отказа

1. Отсутствие документов, удостоверяющих личность физического лица, или отказ физического лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы в случае представления налоговой декларации (расчёта) непосредственно этим лицом.
2. Отсутствие письменного согласия налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными для МФЦ, оформленного в соответствии с приказом ФНС России от 15.11.2016 № ММВ-7-17/615@.
3. Отсутствие документов, подтверждающих в установленном порядке полномочия физического лица - уполномоченного представителя заявителя на представление налоговой декларации (расчёта) или подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в налоговой декларации (расчёте), либо отказ указанного лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы.
4. Представление налоговой декларации (расчёта) не по установленной форме (уточнённая Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения).
5. Отсутствие в налоговой декларации (расчёте), представленной на бумажном носителе, подписи физического лица-заявителя или его представителя, уполномоченного подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчёте).
6. Представление налоговой декларации (расчёта) в налоговый орган, в компетенцию которого не входит приём этой налоговой декларации (расчёта).

Организация
Управление Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан
Категория заявителей
Физические лица либо их уполномоченные (законные) представители.
Филиалы, в которых предоставляют данную услугу: